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業務介紹： |
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委託人交付有價證券給受託人，由受託人依約管理運用，並約定信託期間有價證券所產生之孳息(例如：股票股利及現金股利)由孳息受益人享有，有價證券本金利益則歸委託人所有之信託。 |
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好處多多： |
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 信託規劃得當，合法節省贈與稅。
財產明確分配，避免日後爭產糾紛。
財產雖移轉，父母仍掌握公司議決權。 |
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辦理流程： |
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案例說明： |
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王董事長今年55歲，多年來經商有成，擁有A上市公司20,000張股票，目前市價每股50元，平均每年配發2元股票股利，王董事長想將部分財產贈與給20歲的獨子王小華，但擔心年輕的王小華無法妥善管理，且希望能夠節省贈與稅，正煩惱是否有更好的方法可以解決他的問題呢？ |
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規劃建議： |
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王董事長可將10,000張A公司股票信託予永豐銀行，約定信託財產的孳息分配予王小華，其餘分配予王董事長及其配偶；還可約定信託財產於王小華人生各階段（如求學、成家、購屋、創業…）分期給付，避免子女過度揮霍…一次解決王董事長所有煩惱！
節稅效果如下－ |
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信
託
期
間
3
年 |
信 託 贈 與 |
直 接 贈 與 |
| 贈與金額：300,000,000 |
贈與金額：300,000,000 |
| 贈與稅：9,986,045 |
贈與稅：122,003,400 |
| 節稅金額：112,017,355 節稅效果：91.82％ |
註1：假設郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率為 2.54%，未來3年內公司每年配發2元股票股利且股價均能填權
註2：本案例僅供參考，因其將隨公司配股、配息率與股價的變化、郵局一年期定期儲金固定利率的變動、及相關稅法解釋變更等各項因素，而影響贈與節稅效果。
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 申請方式 |
信託服務洽詢專線
(02) 2183-5158 |
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個人信託服務 - 有價證券信託