資產負債表︱損益表︱重要財務及業務概況︱管理資訊︱轉投資事業概況︱獲利能力︱流動性︱市場風險敏感性

台北國際商業銀行股份有限公司
財務季報表其他揭露事項複核報告
　　台北國際商業銀行股份有限公司民國九十一年度前三季之財務報表，業經本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上述財務報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，上述財務報表在所有重大方面並無違反一般公認會計原則而須作修正之情事。隨附台北國際商業銀行股份有限公司依據民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函之規定另行編製其他揭露事項，除𠐓𥐥管理資訊中之琼授信風險集中情形及䒟特殊記載事項係屬業務資訊外，其他有關之資訊，業經本會計師依據證券暨期貨管理委員會發布之「財務報告其他揭露事項複核要點」予以複核完竣。
　　依本會計師核閱結果，除上段所述者外，台北國際商業銀行股份有限公司民國九十一年度前三季財務報告「其他揭露事項」已依民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函規定揭露有關資訊，其財務性資料內容與財務報表一致，無須作重大修正。
此　　致
台北國際商業銀行股份有限公司　公鑒
勤業會計師事務所
會 計 師 陳 招 美
會 計 師 王 金 山
中　　華　　民　　國　 九十一 　年　　十　　月　十六　日
台北國際商業銀行股份有限公司
財務報告其他揭露事項
民國九十一年度前三季
依財政部89.10.5台財融第89760330號函及89.12.11台財融第89764532號函規定應揭露之事項：


資產負債表
民國 九十一 年 九 月 三十 日
單位：新台幣仟元
項目 金額 項目 金額
資　產   負　債  
　現金、存放央行及同業 $ 19,963,324 　央行及同業存款 $ 3,797,375
　買入票券及證券 77,374,098 　存款及匯款 277,802,407
　買匯、貼現及放款–淨額 211,639,791 　央行及同業融資 11,854,932
　長期股權投資 491,552 　其他負債 8,710,044
　固定資產淨額 4,853,573 負債合計 302,164,758
　催收款–淨額 10,536,663 淨　值
　承受擔保品–淨額 193,298 　資　　本 19,136,871
　其他資產 7,115,161 　資本公積 619,592
    　保留盈餘 10,245,055
    　股東權益調整 1,184
       
資產合計 $332,167,460 負債及淨值合計 $ 332,167,460


金　額
主要或有及承諾事項：
　　客戶尚未動用之不可撤銷放款承諾 $ 8,708,668
　　附買回有價證券 7,273,907
　　各款保證款項 8,277,508
　　附賣回有價證券 9,315,035
　　客戶已開發但未使用之信用狀餘額 3,382,026
　　遠期外匯買賣合約 5,017,511
　　信託資產 5,604,750
　　與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
　　（利率交換、選擇權、期貨及遠期合約）		 3,809,143
　　與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
　　（換匯、選擇權、期貨及遠期合約）		 11,478,483
　　與利率及匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
　　（利率交換、換匯、選擇權、期貨及遠期合約）		 –
　　權益證券及商品有關之衍生性金融商品 –


損益表
民國九十一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣仟元
項　　　　目 金　　額
營業收入  
　　利息收入 $ 9,011,972　
　　買賣票券利益淨額 1,127,586　
　　買賣證券利益淨額 13,585　
　　手續費收入 556,210　
　　其他營業收入 126,235　
　　　　營業收入合計 10,835,588　
營業支出  
　　利息支出 4,917,286　
　　買賣票券損失淨額 –　
　　買賣證券損失淨額 ー–　
　　各項提存 1,154,754　
　　業務及管理費用 2,882,291　
　　其他營業支出 96,482　
　　　　營業支出合計 9,050,815　
營業利益 1,784,773　
營業外收入 387,312　
營業外支出 7,928 　
稅前淨利 2,164,157　
所 得 稅 450,750　
稅後淨利 1,713,407　


重要財務及業務概況
　　資本適足性
單位：％

年　　度

項　　目 		91.09.30 90.09.30
　自有資本比率 13.38　 12.72　
　負債占淨值比率 1,007.13 　 1,000.75　
　上述自有資本比率資料係民國九十一年及九十年六月三十日之數據
　　資產品質
單位：新台幣仟元，％

年　　度

項　　目 		91.09.30 90.09.30
　逾期放款 10,432,863　 9,824,892　
　催收款 12,126,516　 10,928,564　
　逾放比率 4.64　 4.64　
　應予觀察放款 4,709,751　 4,754,270　
　應予觀察放款占總放款比率 2.09　 2.25　
　帳列放款及催收之備抵呆帳 2,919,565　 2,761,043　

管理資訊
　　授信風險集中情形
單位：新台幣仟元，％

年　　度

項　　目 		91.09.30 90.09.30
　對利害關係人授信金額 2,434,444 　 3,033,386　
　利害關係人授信比率 1.10 　 1.43 　
　股票質押授信比率 1.73 　 2.14 　
　授信行業集中情形 行業別 比率 行業別 比率
農林漁牧業 0.03 農林漁牧業 0.01
礦業及土石採取業 0.12 礦業及土石採取業 0.07
製造業 22.32 製造業 19.58
水電燃氣業 5.45 水電燃氣業 5.88
營造業 4.27 營造業 4.80
批發零售餐飲業 12.24 批發零售餐飲業 13.64
運輸倉儲通信業 1.58 運輸倉儲通信業 1.60
金融保險不動產業 3.38 金融保險不動產業 3.30
工商社會個人服務業 1.74 工商社會個人服務業 2.30
私人 44.38 私人 44.90
其　　他 4.49 其　　他 3.92


轉投資事業概況
　　台北國際商業銀行股份有限公司
民國九十一年九月三十日
 
附表一 單位：新台幣仟元，％
轉投資事業名稱 投資成本 持股比率
傳山投信公司 $ 89,430 35.00
台北財產保險代理人公司 6,041 99.99
台北人身保險代理人公司 14,888 99.99
環華證券金融公司 173,496 2.63
台灣金融資產服務公司 50,000 2.94
財金資訊公司 45,500

1.14

台灣育成開發公司 29,000 4.84
萬碁公司 25,000 6.92
台灣電視公司 20,983 4.84
中科創業投資公司 16,700 4.99
台灣期貨公司 12,500 0.63
台北外匯公司 6,000 3.03
聯安服務公司 1,250 5.00
SWIFT組織 764 –
放款、催收款及備抵投資損失提列政策：
催收款項
　　根據財政部銀行逾期放款催收款及呆帳處理辦法之規定，放款及其他授信款項應於董事會決議或於清償期屆滿六個月內，連同已估列之應收利息轉列催收款項。
備抵呆帳
　　備抵呆帳係就買匯、貼現及放款暨應收款項之資產負債表日餘額，考量借款人之信用風險及國家風險，依實際評估其收回之可能性提列。
　　 本行對確定無法收回之債權，經提報董事會核准後予以沖銷。
長期股權投資
　　長期股權投資按權益法計價者，係以投資成本加（或減）按股權比例認列被投資公司之純益（或純損）計算。被投資公司發生純益（或純損）時，認列投資收益（或損失）；發放現金股利時則作為投資成本之減項。採權益法計價且不具有實質控制能力之被投資公司，因未能及時取得其當年度之財務報表，則於次一年度按當年度約當持股比例認列投資損益。
　　長期股權投資按成本法計價者，係以成本加七十三年度以前盈餘轉增資所配得之股票股利計算。投資於未上市公司股權，當投資之價值確已減損，且回復之希望甚小時，則調整其帳面價值，認列投資損失。
　　取得被投資公司發放之股票股利時，僅註記增加股數，不增加投資帳面金額，亦不認列投資收益。股票出售成本係按加權平均成本計算。
特殊記載事項：
民國九十一年九月三十日
單位：新台幣仟元
  　案　由　及　金　額
（請簡要述明案情，若有涉 及人名或公司者，請以○○君 或○○公司表示）
最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者 無
最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者 無
最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者 無
最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件或未切實依「金融機構安全維護注意要點」之規定致發生安全事故，其年度個別或合計實際損失逾五千萬元者 無
其　　他 無


獲利能力
單位：％

年　　度

項　　目 		九十一年度前三季 九十年度前三季
　資產報酬率（註一） 0.67 　 0.71 　
　淨值報酬率（註二） 7.37 　 8.16 　
　純 益 率（註三） 19.97　 15.26　
註一：資產報酬率＝稅前損益 ÷ 平均資產
註二：淨值報酬率＝稅前損益 ÷ 平均淨值
註三：純益率＝稅前損益 ÷ 營業收入


流動性
資產及負債之到期分析
民國九十一年九月三十日
單位：新台幣仟元
  合計 距　到　期　日　剩　餘　期　間　金　額
0至30天 31天至90天 91天至180天 181天至一年 一年以上
資產 313,782,000 58,768,000 51,866,000 19,758,000 30,574,000 152,816,000
負債 307,053,000 55,641,000 38,779,000 38,684,000 65,654,000 108,295,000
缺口 6,729,000 3,127,000 13,087,000 ( 18,926,000) ( 35,080,000 ) 44,521,000
累積缺口 6,729,000 3,127,000 16,214,000 (2,712,000) ( 37,792,000 ) 6,729,000
註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。

市場風險敏感性
單位：％

年　　度

項　　目 		91.09.30 90.09.30
　利率敏感性資產與負債比率 105.38 　 103.11　
　利率敏感性缺口與淨值比率 46.43 　 26.83