永豐銀行 Bank SinoPac - 銀行資本適足性相關資訊應揭露事項

為遵循新巴塞爾資本協定第三支柱市場紀律原則，本行網站設置「資本適足性與風險管理專區」，揭露下列資訊：

（一）合併資本適足率計算範圍

（二）資本適足率

（三）資本結構

97 年 6 月 30 日（單位：新臺幣千元）
項目	金額
第一類資本：
普通股	45,851,972
永續非累積特別股	0
無到期日非累積次順位債券	0
預收股本	0
資本公積（固定資產增值公積除外）	8,194,929
法定盈餘公積	6,435,487
特別盈餘公積	282,977
累積盈虧	0
少數股權	0
股東權益其他項目（重估增值及備供出售金融資產未實現利益除外）	(1,389,269)
減：商譽	0
出售不良債權未攤銷損失	0
資本扣除項目	6,305,935
第一類資本	53,070,162
第二類資本：
永續累積特別股	0
無到期日累積次順位債券	0
固定資產增值公積	0
重估增值	1,030,154
備供出售金融資產未實現利益之45%	12,864
可轉換債券	0
營業準備及備抵呆帳	2,088,919
長期次順位債券	9,938,400
非永續特別股	0
減：資本扣除項目	6,305,935
第二類資本	6,764,403
第三類資本：
短期次順位債券	0
非永續特別股	0
第三類資本	0
自有資本合計	59,834,564

（四）信用風險

1. 信用風險管理制度

2. 信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本

（五）資產證券化

1. 資產證券化管理制度

九十六年度
揭露項目	內容
1. 資產證券化管理策略與流程	綜合考量授信業務量、資金需求、資產分佈結構及風險移轉等之需，擬訂證券化發行計劃，以提高金融商品創新能力，強化資產負債管理。依據發行流程除慎選安排行與其完善訂定發行計劃並與相關參與機構共同分工合作完成證券化商品發行，且持續擔任角色善盡服務或管理等責。視投資管道及收益性，投資證券化商品，以助分散投資組合。依投資部門單位別落實資產部位管理，按會計公報或法規登帳、計算損益或計提資本。
2. 資產證券化管理組織與架構	事業群統籌證券化發行計劃、提供信用增強之方式或額度等，及投資證券化商品範圍等事宜。作業單位管理標的資產變動、本金利息收付情形。風險管理處彙總及監督全行持有證券化商品之暴險狀況。
3. 資產證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點	作業單位提供標的資產餘額明細及資產品質概況。風險管理處定期依產品別提供市價、評等、限額管理等風險報告。
4. 資產證券化避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程	檢視證券化交易之暴險及法定資本計提所採方法，檢討風險移轉效果及投資證券化商品限額，以達降低風險目的。依照信用風險移轉認定標準相關規定，判定得不計入風險性資產或需依規計提資本；相關風險抵減工具如擔保品、保證和信用風險衍生產品之適用依信用風險標準法之風險抵減工具相關規定處理。按照資產證券化屬於創始行或投資人角色及所產生之資產部位區分，就各資產的管理辦法與評估報告持續進行追蹤監控，直至證券化部位結清。
5. 法定資本計提所採行之方法	標準法

2. 資產證券化暴險額與應計提資本

（六）作業風險

1. 作業風險管理制度

2. 作業風險應計提資本

（七）市場風險

1. 市場風險管理制度

九十六年度
揭露項目	內容
1. 市場風險管理策略與流程	進行各項交易部位及損益限額監控，包括利率、權益證券、匯率和商品之現貨交易及所衍生之遠期契約、選擇權、期貨、交換或相關組合等各項風險敏感性指標值。提供每日各項交易部位之操作績效與風險值變化報表，隨時掌握風險暴險與報酬概況。定時依據市場價格之變動狀況，評估避險策略及其有效性。避險之金融商品交易需以書面方式經授權層級核可後始正式生效。執行各項流動性指標監控，包括資產負債到期日缺口分析、利率敏感性資產負債分析等等。計提適足的存款準備及流動準備，維持資金來源配置之多樣化及穩定性。
2. 市場風險管理組織與架構	事業群負責各項金融交易及資金管理，作業處負責財務操作之後台控管，風險管理處執行交易部位與交易對手風險控管。
3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與特點	每日提供市價評估損益及風險值、限額控管等風險管理報告，如有逾限時，立即報告交易單位及風險管理處之適當層級主管。並定期彙整全行市場風險暴險狀況、風險值、各項額度規範與超限情形，及投資有價證券概況分析，呈報董事會。
4. 市場風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程	定期檢討全行風險值、名目本金、停損等限額，超限時交易單位應即降低部位，或進行避險操作，避免損失擴大。
5. 法定資本計提所採行之方法	標準法

2. 市場風險應計提資本